とりあえず法人税申告書が作れるようになる本

税務研究会
高山弥生　

• 価格: 2,200円（本体2,000円＋税）
• 発行年月: 2023年03月
• 判型: Ａ５
• ISBN: 9784793127366

内容情報

[BOOKデータベースより]

赤字法人の申告書、中間納付のある申告書、中間還付のある申告書に絞って解説！

第１部　法人税の申告書を書いてみる（赤字法人の申告書；赤字の申告書　２期目；黒字化した申告書；中間納付のある申告書；中間還付のある申告書）
第２部　知っておきたい基礎知識・周辺知識（法人税の前に消費税；税込経理か税抜経理か；少額減価償却資産を考えてみる；前払費用と繰延資産；交際費；役員の賞与は損金？；法人税と消費税の申告期限）

[日販商品データベースより]

税理士事務所に入って法人税の申告書を初めて作成する。それはおそらく赤字の会社の決算書ではないでしょうか。赤字の会社なら、たとえ少しくらい間違えても繰越欠損金の金額がズレるくらいで納税額に影響が出ないため、所長としては新人にやらせてみよう、という気持ちになるようです。
　しかしながら、新人にとっては赤字会社とはいえ難しいのです。新人がつまずくのはズバリ「源泉所得税の処理」でしょう。期中の処理の仕方によって申告書の書き方が変わりますので、数字は小さくともわかりにくいのです。次いで、別表５(1)、別表５(2)がわからない。出てくる用語が会計と似て非なるため、なんだかよくわからずシステム頼み。本屋さんに行って法人税の申告書についての本を買おうとするのですが、難しすぎて買わずに帰ってきてしまい、申告日が迫ってきて、理解は及ばずうやむやのまま……。
　本書では、そのような初めて法人税の申告書を作成して面食らった若手スタッフのために、特殊な難しい話は全て省き、赤字会社の申告書の書き方（源泉所得税の処理）、別表５(1)・別表５(2)の理解、中間納付のある申告書の書き方、中間還付のある申告書の書き方に絞って解説しました。別表の書き方は複数あり、全てを紹介できませんが、理解してしまえば、あとはその応用です。この本の内容を知っていれば、特殊な処理がない限り別表４、５(1)、５(2)を書けるようになるはずです。
　また、若手スタッフは新規の関与先の担当となることも多いと思われますので、新規案件において注意したい点を盛り込んだ、法人の処理の注意点を第２部にて解説しています。
「カフェでの読書がOJT」を目指して、いつもの会話形式で梅沢税理士が新人ふたりに説明するスタイルですので、気負わずに読んでいただけると思います。