内部統制の評価モデル

中央経済社 中央経済グループパブリッシング
土田義憲　

• 価格: 4,180円（本体3,800円＋税）
• 発行年月: 2006年08月
• 判型: Ａ５
• ISBN: 9784502258602

内容情報

[BOOKデータベースより]

東証の宣誓書に記載する適時開示体制の整備、確認書の提出に必要な有価証券報告書等の作成に係る社内体制の整備、また、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準案」に基づく経営者による内部統制の有効性評価の方法を実例を取り入れ紹介している。加えて、金融商品取引法の内部統制報告書に至るまでの有効性評価を各ステップごとに数多くの事例を掲げ解説している。

企業内容等の開示に関する確認等の制度
内部統制の基本的枠組み
宣誓書と適時開示体制
代表者確認書
リスク・アプローチによる内部統制の評価
重要な勘定科目とアサーション、主要な取引とプロセス
会社レベル統制の有効性評価
業務プロセス、アプリケーションにおける統制の整備上の有効性評価
統制の運用上の有効性評価
総合的有効性評価と報告
プロジェクト推進体制
２年度目以降の作業と体制
付加価値の拡大発展

[日販商品データベースより]

金融商品取引法の「確認書」や「内部統制報告書」を念頭に、評価モデルを数多く提示。東証の宣誓書・確認書、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準案」もフォロー。事例を多数掲載。